연말정산 보험료 공제

지금 연말정산 때문에 정신없는 분들이 많을 것 같습니다. 연말정산 잘 챙기면 13월의 월급으로 두둑이 돌아오는데요. 생각보다 조건이 많고 챙길 것도 많아서 빼먹고 돌려받지 못하는 세금도 많은 것 같아요.

저도 이번에 연말정산 간소화 서비스에 보험료 공제 항목이 뜨지 않아서 알아보았는데요. 보험료와 관련있는 항목이 다양하더라고요. 오늘은 헷갈리기 쉬운 연말정산 보험료 공제에 대해서 간단하고 명확하게 정리해보겠습니다. 아래 내용은 근로자 기준으로 작성했습니다.

연말정산 보험료 공제 조건

1. 보험료 소득공제 (연금보험, 건강보험, 고용보험)

우리가 흔히 4대 보험으로 알고 있는 연금보험료 (국민연금, 공무원연금 등), 건강보험료, 노인장기요양보험료, 고용보험료는 전액 소득공제가 가능합니다. 국민연금보험료의 경우 근로자 본인의 부담금만 공제 가능하며 부양가족 명의 불입금은 근로자 본인이 공제 불가능하다고 해요. 요거는 간소화 자료에 바로바로 잘 뜨더라고요. 연말정산 건강보험료 점점 오르는데 공제라도 받아요.

개인연금저축의 경우 불입액의 40%까지 소득공제가 가능하며, 공제액은 연 72만원 한도입니다. 즉 불입액 180만원까지만 공제가 적용됩니다. 개인연금저축이란 2000.12.31 이전에 가입한 경우를 말하는데요. 그 이후에 가입했다면 이어서 소개할 연금저축 세액공제에 들어가게 됩니다.  

2. 연금저축 연말정산

연금계좌의 경우 세액공제가 가능한데요. 연금저축, 퇴직연금 등이 있어요. 저도 연말정산 혜택도 받고 노후 준비도 하기 위해 연금저축, 퇴직연금을 들었는데요. 세액공제 12~15%까지 가능하니까 불입액에 12% 이자가 붙는 느낌이네요.

*연말정산 총 급여 55백만원 이하인 경우 15% 공제, 그 외 12%

한도는 연금계좌 총 납입액 연 700만원 한도까지, 그 중 연금저축계좌의 경우 납입액 400만원까지만 적용이 됩니다. 나머지 한도는 퇴직연금으로 채워야 합니다. 제가 개인적으로 추천하는 연금계좌 알아볼까요?

저는 IRP 개인형 퇴직연금이 좋은 것 같은데요. 지수 펀드에 안정적으로 장기 투자하는 효과에 세액공제까지 되니까 너무 좋은 것 같아요. 연금저축 해지하고 다 IRP로 갈아타고 싶은데 망할 중도해지 수수료 ㅠㅠ 부모님이 가입해 주신 건데 제가 좀 더 알아보고 가입할 걸 그랬어요.

(연금저축 심지어 종신형이라.. )

3. 보장성 보험료 특별 세액공제

보통 연말정산 보험료 공제하면 이 항목을 말하는데요. 보험료 납입액 연 100만원 한도의 12%가 세액공제됩니다.여기에는 일반적으로 많이 가입하는 암 보험, 실비보험, 자동차 보험 등이 포함됩니다.

보장성 보험료 연말정산 세액공제

그런데 간혹 연말정산 간소화 서비스에 뜨지 않는 경우가 있는데요. 이 때 계약자, 피보험자 항목을 잘 살펴보셔야 합니다. 많이 헷갈리는 부분인데요.

일단 계약자는 연말정산을 받는 근로자 본인이며 피보험자는 기본공제 대상자여야 합니다.

* 기본공제 대상자 : 본인, 배우자, 부양가족. 나이 만20세 이하 또는 만 60세 이상, 연 소득 100만원 이하(or 근로소득 총급여액 500만원 이하), 배우자와 장애인은 나이요건 없음.

각 상황에 대해서 예시를 들면 다음과 같습니다.

-       피보험자가 본인인 경우 공제 가능 (요건 제한 없음)

-       피보험자가 기본공제 대상자인 부양가족의 경우 공제 가능.

-       피보험자가 배우자이나 소득이 초과하는 경우 공제 불가.

-       피보험자가 부부 공동인 경우는 소득과 상관없이 공제 가능.

저의 경우 보험들 계약자가 다 부모님으로 되어 있더라고요. 아쉽게도 이번 보험료 연말정산은 불가능하네요. 얼른 계약자를 바꿔서 올해 연말정산엔 적용받아야겠어요.

* 장애인 전용 보장성 보험료의 경우 보험료 납입액 연 100만원 한도의 15% 까지 공제가 됩니다. 연말정산 장애인 증명서 있다면 좀 더 혜택을 받을 수 있네요.

* 의료비 연말정산 시 총 급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해서 세액 공제가 가능한데요. 실손 의료보험 등으로 보상받은 금액은 제외가 된다고 합니다.

오늘은 연말정산 보험료 공제에 대해서 전반적으로 살펴보았는데요. 성공적으로 연말정산 완료하시기 바라겠습니다.